La plupart des kinés libéraux passent à côté de plusieurs centaines — parfois plusieurs milliers — d'euros de déductions chaque année. Pas par fraude, pas par négligence. Juste parce que personne ne leur a jamais expliqué précisément ce qu'ils pouvaient déduire. Voilà la liste complète.
Pourquoi les charges déductibles, ca compte vraiment
Si tu es au régime réel, chaque euro de charge professionnelle que tu déduis réduit ton bénéfice imposable — et donc le montant de tes impôts.
Si tu es en micro-BNC, ces charges ne sont pas déductibles unitairement — l'abattement forfaitaire de 34 % est censé les couvrir. C'est l'une des raisons pour lesquelles le régime réel est souvent plus avantageux dès que tes charges dépassent ce seuil.
Ce que les kinés oublient le plus souvent
Avant de faire la liste complète, voilà les postes qui reviennent le plus fréquemment dans les oublis.
Les logiciels et abonnements professionnels
Ton logiciel de gestion de cabinet, ta plateforme de prescription d'exercices, ton agenda en ligne, ton outil de téléconsultation — tout ça est 100 % déductible. Beaucoup de kinés ne pensent pas à les noter parce que ce sont des prélèvements automatiques discrets.
Les frais de formation
Congrès, séminaires, e-learning, livres médicaux, abonnements à des revues scientifiques. Tant que c'est en lien avec ton activité professionnelle, c'est déductible. Certains kinés ont des centaines d'euros de formations par an qu'ils n'inscrivent jamais nulle part.
La quote-part domicile
Si tu reçois des patients à domicile ou que tu as une pièce dédiée à ton activité chez toi, tu peux déduire une partie de ton loyer, de tes charges et de ta facture d'électricité — au prorata de la surface utilisée.
Les frais de véhicule
Visites à domicile, déplacements entre deux sites, formations... soit en frais réels, soit via le barème kilométrique officiel.
Un kiné qui effectue 15 000 km professionnels par an avec un véhicule de 5 CV peut déduire environ 8 700 €. C'est loin d'être négligeable.
Les cotisations ordinales et syndicales
Cotisation à l'Ordre des Masseurs-Kinésithérapeutes, adhésion syndicale (FFMKR, Syndicat National…) — c'est déductible, et c'est souvent oublié.
La liste complète par catégorie
Voici l'ensemble des charges déductibles au régime réel, organisées par catégorie pour que tu puisses les passer en revue facilement.
- Loyer (100 % si exclusivement pro)
- Charges de copropriété
- Taxe foncière si propriétaire
- Eau, électricité, chauffage
- Travaux d'aménagement et mise aux normes
- Assurance multirisque cabinet
- Quote-part domicile (surface pro ÷ surface totale × loyer)
- Tables de massage et de kiné
- Électrothérapie, ultrasons, pressothérapie
- Petit matériel : élastiques, balles, sangles
- Ordinateur, tablette, imprimante
- Barème kilométrique ou frais réels
- Péages et stationnement pro
- Transports en commun pro
- Logiciel de gestion de cabinet
- Prescription d'exercices (ex : Kinehub)
- Agenda en ligne et prise de RDV
- Téléconsultation et télésoin
- Secrétariat téléphonique
- Bases de données médicales
- Formations DPC (si non intégralement remboursées)
- Congrès, séminaires, journées pro
- Frais d'inscription et de déplacement liés
- Livres et ouvrages médicaux
- Abonnements revues scientifiques
- Responsabilité civile professionnelle
- Cotisations Ordre des MK
- Cotisations syndicales
- Frais d'expert-comptable
- Prévoyance Madelin (dans certaines limites)
- URSSAF : maladie-maternité, allocations familiales
- CSG déductible (6,8 % sur 9,2 % au total)
- CARPIMKO : retraite de base et complémentaire
- CARPIMKO : invalidité-décès
- Frais bancaires du compte pro
- Frais postaux professionnels
- Fournitures de bureau
- Téléphone et internet (quote-part pro)
- Frais de pressing (tenue pro obligatoire)
- Cadeaux confrères (usage justifié)
Les achats de matériel au-dessus de 500 € HT ne se déduisent pas en une fois — ils s'amortissent sur plusieurs années. Un appareil acheté en 2022 et amorti sur 7 ans génère encore des déductions en 2026. Beaucoup de kinés passent à côté de ces dotations des années précédentes.
Les trajets domicile-cabinet habituels ne sont pas déductibles en règle générale. En revanche, les visites à domicile, les déplacements entre deux sites et les trajets pour formations le sont.
La CSG n'est pas intégralement déductible. Sur les 9,2 % de taux total, seuls 6,8 % sont déductibles. Les 2,4 % restants ne le sont pas. Ton attestation URSSAF distingue les deux — utilise-la directement.
Ce qui n'est pas déductible
Pour éviter les erreurs qui peuvent coûter cher en cas de contrôle :
- Les dépenses personnelles déguisées en professionnelles
- La part non déductible de la CSG (2,4 %)
- Les amendes et pénalités fiscales
- Les repas pris seul à domicile
- La TVA récupérée si tu es assujetti à la TVA
La règle d'or pour ne rien oublier
Conserve tout. Chaque facture, chaque reçu, chaque attestation. L'administration peut te demander des justificatifs jusqu'à 3 ans après la déclaration. Une dépense non justifiée est une dépense non déductible.
- Ouvre un dossier numérique "Charges 2025" et classe tes factures au fil de l'eau — pas en mai quand il est trop tard.
- Tiens un carnet de bord kilométrique si tu fais des visites à domicile — c'est la seule façon de justifier le barème kilométrique.
- Note sur chaque reçu de repas le nom des personnes présentes et le caractère professionnel — c'est ce que le fisc demande en cas de contrôle.
- Chaque charge avec la ligne 2035 où la déclarer
- Les plafonds et limites 2025 (barème kilométrique, Madelin, repas…)
- Les erreurs les plus fréquentes et comment les éviter
- Le simulateur pour estimer ton bénéfice imposable réel
Gagnez du temps au quotidien avec Kinehub
Bilans, agenda, programmes EBP, interface patient connectée, suivi à distance, hors nomenclature, prescription d'exercices personnalisés : Kinehub accompagne les kinésithérapeutes dans leur pratique. Et ton abonnement est 100 % déductible au régime réel.
En résumé
Les charges déductibles ne sont pas un avantage réservé aux comptables ou aux kinés aguerris. C'est simplement ce que la loi prévoit — et que beaucoup ne réclament pas faute d'avoir la liste sous les yeux. Maintenant tu l'as.
- Au régime réel, chaque euro de charge déductible réduit ton bénéfice imposable — et donc tes impôts.
- Les postes les plus souvent oubliés : logiciels, formations, quote-part domicile, frais kilométriques, cotisations ordinales.
- Les amortissements des années précédentes continuent de générer des déductions — ne les laisse pas passer.
- La CSG n'est déductible qu'à hauteur de 6,8 % sur les 9,2 % totaux.
- Conserve tous tes justificatifs pendant 3 ans minimum.
Questions fréquentes
Mon abonnement Kinehub est-il déductible ?
Oui, intégralement. En régime réel, tout abonnement à un logiciel professionnel — agenda, prescription d'exercices, télésoin, dossiers patients — est déductible à 100 % dans la catégorie frais généraux (logiciels et abonnements professionnels).
Comment justifier le barème kilométrique ?
Tu dois tenir un carnet de bord kilométrique mentionnant pour chaque déplacement la date, le motif, le lieu de départ, la destination et le nombre de kilomètres. Sans ce document, le fisc peut remettre en cause la totalité de ta déduction kilométrique lors d'un contrôle.
Puis-je déduire ma formation DPC intégralement remboursée ?
Non. Si ta formation est intégralement prise en charge par un organisme (FIFPL, ANDPC…), tu ne peux pas la déduire — tu n'as pas supporté la dépense. En revanche, si elle n'est que partiellement remboursée, tu peux déduire le reste à ta charge.
Puis-je déduire les frais de repas si je travaille seul ?
Oui, mais uniquement la fraction dépassant la valeur d'un repas pris à domicile, dans la limite d'un plafond fixé chaque année. Pour 2025, la fraction déductible par repas est d'environ 15,65 € (plafond de 21,10 € moins 5,45 € représentant la valeur d'un repas à domicile). Le repas doit être pris sur le lieu de travail ou à proximité, et être justifié par une contrainte professionnelle réelle.
Pour aller plus loin
- Direction générale des Finances publiques, Charges déductibles des BNC — régime de la déclaration contrôlée. impots.gouv.fr
- URSSAF, Taux et assiette des cotisations sociales des professions libérales 2025. urssaf.fr
- CARPIMKO, Cotisations 2025 — retraite de base, complémentaire, invalidité-décès. carpimko.fr
- Service-Public.fr, Barème kilométrique 2025. service-public.fr
- Ministère de l'Économie, Frais professionnels déductibles — professions libérales. economie.gouv.fr
Cet article est fourni à titre informatif et pédagogique. Il ne constitue pas un conseil fiscal personnalisé. Pour ta situation spécifique, consulte un expert-comptable spécialisé professions de santé.