Remplir sa déclaration de revenus 2025 : le guide pas à pas pour les kinés libéraux
Tu sais maintenant quelles dates respecter, quel régime choisir et quelles charges déduire. Il reste la partie que tout le monde redoute : s'asseoir devant impots.gouv.fr et remplir concrètement. Voilà exactement comment faire, dans l'ordre.
Avant de commencer : les deux erreurs de départ à éviter
Confondre les deux espaces impots.gouv.fr
Il en existe deux, totalement distincts : l'espace particulier pour la 2042-C-PRO, et l'espace professionnel pour la 2035. Beaucoup de kinés cherchent la 2035 dans l'espace particulier. Elle n'y est pas.
Commencer par la 2042 au régime réel
L'ordre est obligatoire : 2035 en premier, 2042-C-PRO ensuite. Toujours. Envoyer la 2042 avant la 2035 rend ta déclaration incohérente et t'expose à des pénalités.
| Espace | Pour quoi | Formulaire concerné |
|---|---|---|
| Espace particulier | Déclaration de revenus personnelle | 2042-C-PRO (tous les kinés) |
| Espace professionnel | Télétransmission de la liasse fiscale | 2035 (régime réel uniquement) |
Ton parcours selon ton régime
1 seule déclaration
Tu remplis uniquement la 2042-C-PRO dans ton espace particulier. Rapide, simple, tout sur impots.gouv.fr.
Voir les étapes →2 déclarations dans l'ordre
D'abord la 2035 via l'espace professionnel, ensuite le report du bénéfice dans la 2042-C-PRO via l'espace particulier.
Voir les étapes →Tu ne sais pas encore dans quel régime tu es ? Consulte l'article 2 de la série avant de continuer : Article 2 : Micro BNC ou Régime réel ?
Parcours micro-BNC : remplir la 2042-C-PRO
impots.gouv.fr → "Mon espace Finances publiques" (en haut à droite) → numéro fiscal à 13 chiffres + mot de passe.
Première connexion ? Clique sur "Première connexion ou mot de passe oublié" → numéro fiscal + date de naissance. FranceConnect fonctionne aussi (compte Ameli ou La Poste).
"Déclarer" → "Accéder à la déclaration en ligne" → sélectionner l'année des revenus 2025.
L'administration pré-remplit ton état civil, ta situation familiale et certains revenus. Vérifie chaque section avant de continuer : une information incorrecte pré-remplie reste ta responsabilité.
Dans le menu, cherche "Revenus des professions non salariées" → coche la case pour activer le volet 2042-C-PRO si ce n'est pas déjà fait.
Saisis le total brut encaissé, sans rien déduire. L'abattement de 34 % est calculé automatiquement.
Vérifie le récapitulatif → "Signer et envoyer" → conserve l'accusé de réception par email. Il fait foi en cas de contrôle.
Parcours régime réel : la 2035 d'abord
Étape A — La liasse 2035 sur l'espace professionnel
impots.gouv.fr → "Mon espace professionnel" (distinct de l'espace particulier).
Première fois ? Tu dois créer cet espace : prévoir 5 à 10 jours pour recevoir ton code d'activation par courrier. À faire absolument en avance, bien avant le 20 mai.
"Déclarer" → "Accéder à la déclaration professionnelle" → "Déclaration 2035 — BNC" → année 2025.
L'essentiel se passe dans la 2035-A-SD : tu y saisis toutes tes recettes (lignes AA, AB, AE) et toutes tes dépenses déductibles (lignes BJ à CA). Le calcul est automatique :
Recettes − charges − amortissements = bénéfice net
C'est ce chiffre que tu reporteras ensuite dans la 2042-C-PRO.
"Valider" → "Signer et télétransmettre" → garde l'accusé de réception.
Deadline : 20 mai 2026. Vise le 1er–10 mai en interne pour ne pas être pris par les serveurs saturés.
- Chaque ligne détaillée — recettes et dépenses
- Les cases exactes à remplir selon ta situation
- Les 10 erreurs classiques à éviter absolument
- Le lexique complet pour comprendre chaque terme
Étape B — Reporter le bénéfice dans la 2042-C-PRO
Une fois la 2035 envoyée, passe sur ton espace particulier pour ta déclaration de revenus.
Reporte le chiffre exact. Pas les recettes, pas le CA : le bénéfice net.
Si tu n'adhères pas à une AGA (Association de Gestion Agréée), ton bénéfice imposable est majoré de 25 % par l'administration. Vérifie si tu es adhérent et coche la case correspondante si c'est le cas. Souvent inclus dans les services de ton expert-comptable ou syndicat.
Vérifie le récapitulatif → "Signer et envoyer" → garde l'accusé de réception.
Après l'envoi : ce qui se passe ensuite
Une fois ta déclaration envoyée, ton avis d'impôt sera disponible entre le 24 et le 31 juillet 2026 dans ton espace particulier → "Mes documents".
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- 2 espaces distincts sur impots.gouv.fr : espace particulier pour la 2042-C-PRO, espace professionnel pour la 2035.
- Ordre obligatoire au régime réel : 2035 avant la 2042-C-PRO. Toujours.
- Micro-BNC : une seule case à remplir (5HQ) — le total brut encaissé, sans rien déduire.
- Régime réel : bénéfice calculé dans la 2035, reporté en case 5QC dans la 2042-C-PRO.
- Deadline 2035 : 20 mai 2026. Vise le 1er–10 mai en interne.
- Avis d'impôt disponible entre le 24 et le 31 juillet 2026.
Questions fréquentes
Je n'ai jamais créé mon espace professionnel. Je fais comment ?
Sur impots.gouv.fr, clique sur "Créer mon espace professionnel" et suis la procédure avec ton numéro SIRET. Un courrier contenant un code d'activation est ensuite envoyé à ton adresse fiscale. Compte 5 à 10 jours ouvrés. À faire bien avant le 20 mai — idéalement dès avril.
Puis-je corriger ma déclaration après l'avoir envoyée ?
Oui, tu peux modifier ta déclaration jusqu'à la date limite de ta zone géographique. Après la réception de l'avis d'impôt en juillet, une correction est encore possible jusqu'en décembre via le service de correction en ligne sur impots.gouv.fr.
Mon expert-comptable gère tout — dois-je quand même m'en préoccuper ?
Oui. Assure-toi d'avoir transmis tous tes documents avant le 1er mai (factures, relevés, attestations URSSAF et CARPIMKO). Ton comptable ne peut pas travailler sans les pièces justificatives. Vérifie aussi que tu as signé les mandats électroniques si nécessaire.
Que risque-t-on si on envoie la 2042 avant la 2035 ?
Pour aller plus loin
Cet article est fourni à titre informatif. Pour ta situation personnelle, consulte un expert-comptable spécialisé professions de santé.